5 τρόποι με τους οποίους η SECURE Act 2.0 μπορεί να ενισχύσει τις συνταξιοδοτικές σας αποταμιεύσεις

Στις 29 Δεκεμβρίου 2022, το SECURE Act 2.0 του 2022 υπογράφηκε σε νόμο για την ενίσχυση των προοπτικών αποταμίευσης συνταξιοδοτικών της Αμερικής. Από τον αρχικό νόμο SECURE (Ρύθμιση κάθε κοινότητας για την ενίσχυση της συνταξιοδότησης) που ψηφίστηκε τον Δεκέμβριο του 2019, οι νομοθέτες συνέχισαν να διερευνούν τρόπους αντιμετώπισης της γενικής ανεπάρκειας των συνταξιοδοτικών αποταμιεύσεων των Αμερικανών και της έλλειψης ευκαιριών για εργαζόμενους χαμηλότερου και μεσαίου εισοδήματος, έγχρωμους και γυναίκες να αποταμιεύουν για συνταξιοδότηση.

Μελέτες έχουν δείξει ότι οι άνθρωποι είναι πολύ πιο πιθανό να αποταμιεύουν για τη συνταξιοδότηση εάν έχουν πρόσβαση σε ένα πρόγραμμα αποταμίευσης αφαίρεσης μισθού στην εργασία – έως και 15 φορές πιο πιθανό σε μια μελέτη και 20 φορές πιο πιθανό εάν εγγράφονται αυτόματα στο πρόγραμμα.¹ Αλλά οι μικρές επιχειρήσεις, που απασχολούν σχεδόν το ήμισυ των εργαζομένων στις ΗΠΑ,² συχνά διαπιστώνουν ότι ο χρόνος και το κόστος αποτελούν εμπόδια για την υιοθέτηση, τη διαχείριση και τη χρηματοδότηση ενός συνταξιοδοτικού προγράμματος.

Με περισσότερες από 90 διατάξεις, το SECURE Act 2.0 έχει σχεδιαστεί όχι μόνο για να διευκολύνει τους εργοδότες να υιοθετούν και να διαχειρίζονται συνταξιοδοτικά προγράμματα, αλλά και να βοηθά τα άτομα να αποταμιεύουν για τη συνταξιοδότηση και να διατηρούν αυτές τις αποταμιεύσεις. Οι αλλαγές επηρεάζουν τα σχέδια IRA, μικρές επιχειρήσεις SEP και SIMPLE IRA, 401(k), 403(b) και κυβερνητικά σχέδια 457(b), και όλους όσους χρησιμοποιούν αυτά τα φορολογικά προνομιακά οχήματα για να εξοικονομήσουν χρήματα για το μέλλον.

1. Επέκταση της πρόσβασης των εργαζομένων στα σχέδια του χώρου εργασίας.

Το SECURE Act 2.0 βασίζεται στο υπάρχον πλαίσιο για να διευκολύνει τους εργοδότες να υιοθετήσουν συνταξιοδοτικά προγράμματα, ειδικά τους μικρούς εργοδότες. Για παράδειγμα, από το 2023, οι εργοδότες με έως και 50 υπαλλήλους μπορούν να διεκδικήσουν πίστωση φόρου για το 100% του κόστους εκκίνησης του προγράμματος (έως 5,000 $) για τα πρώτα 3 χρόνια από την έγκριση του προγράμματος. Διατίθεται επίσης νέα έκπτωση φόρου για την αντιστάθμιση ποσοστού εργοδοτικών εισφορών στο πρόγραμμα για τα πρώτα 5 χρόνια (έως 100 εργαζόμενοι). Το 2024, θα είναι διαθέσιμος ένας νέος τύπος προγράμματος "Starter 401(k)". Αυτό το πρόγραμμα δίνει στους εργαζομένους την ευκαιρία να αναβάλουν 6,000 $ από τους μισθούς τους στο πρόγραμμα κάθε χρόνο, αλλά καταργεί τις πιο επαχθείς διοικητικές και χρηματοδοτικές απαιτήσεις για τους εργοδότες.

2. Διασφάλιση της συμμετοχής των εργαζομένων σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα όταν είναι διαθέσιμο.

Ένα νέο πρόγραμμα 401(k) ή 403(b) που θεσπίστηκε μετά τις 29 Δεκεμβρίου 2022, θα απαιτείται για την αυτόματη εγγραφή δικαιούχων υπαλλήλων στο πρόγραμμα, αρχής γενομένης από το 2025. Τα προγράμματα θα απαιτούνται επίσης να αυξάνουν αυτόματα τα ποσοστά αποταμίευσης των εργαζομένων κάθε χρόνο. (Οι εργαζόμενοι μπορούν να εξαιρεθούν. Εξαιρούνται οι επιχειρήσεις με έως 10 υπαλλήλους και οι επιχειρήσεις κάτω των 3 ετών.)

3. Διευκολύνει την αποταμίευση για τη συνταξιοδότηση.

Το SECURE Act 2.0 δημιουργεί πολλές δυνατότητες σχεδίου που αντιμετωπίζουν τα οικονομικά εμπόδια των εργαζομένων στην αποταμίευση για συνταξιοδότηση, όπως η εξόφληση του χρέους των φοιτητικών δανείων ή η αποταμίευση για έκτακτες ανάγκες αντί για τη συνταξιοδότηση. Από το 2024, οι εργοδότες μπορούν να κάνουν αντίστοιχες εισφορές με βάση το ποσοστό των πληρωμών φοιτητικού δανείου ενός εργαζόμενου για το έτος και όχι το ποσό που ο εργαζόμενος βάζει στο πρόγραμμα. Οι εργοδότες θα μπορούν επίσης να προσθέτουν λογαριασμούς ταμιευτηρίου sidecar στα σχέδιά τους, τους οποίους οι εργαζόμενοι μπορούν να χρηματοδοτήσουν με έως και 2,500 $ και να αποσύρουν από αφορολόγητα και πρόστιμα. Από το 2025, οι εργαζόμενοι που πλησιάζουν στην ηλικία συνταξιοδότησης (μεταξύ 60 και 63 ετών) θα επιτρέπεται να αποταμιεύουν περισσότερα από το ετήσιο όριο εισφορών.

4. Διατήρηση της εξοικονόμησης για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα.

Το SECURE Act 2.0 αυξάνει την ηλικία στην οποία οι ιδιοκτήτες του IRA και οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) κάθε χρόνο. Ξεκινώντας το 2023, η ηλικία έναρξης για RMD αυξάνεται από τα 72 στα 73 για οποιονδήποτε γίνεται 72 ετών μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2022. (Το 2034, η ηλικία έναρξης RMD θα αυξηθεί ξανά στα 75.) Το 2024, ορίστηκε ο Roth λογαριασμούς στα σχέδια εργοδότη δεν θα υπόκεινται πλέον στην απαίτηση RMD κατά τη διάρκεια ζωής του κατόχου του λογαριασμού, όπως και οι Roth IRA.

5. Δίνοντας στους ιδιώτες την επιλογή να πληρώσουν φόρο επί των συνταξιοδοτικών αποταμιεύσεων με τους σημερινούς συντελεστές.

Οι εργαζόμενοι μπορούν να επιλέξουν να πληρώνουν φόρο εισοδήματος για τις εργοδοτικές εισφορές που γίνονται στους λογαριασμούς του προγράμματος τους κάθε χρόνο, επιλέγοντας να αντιμετωπίζουν τις εργοδοτικές εισφορές ως εισφορές Roth (αν το επιτρέπει το πρόγραμμα). Μόλις οι εισφορές εισέλθουν στον λογαριασμό Roth, δεν θα φορολογηθούν ποτέ ξανά και όλη η αύξηση των επενδύσεων θα είναι αφορολόγητη εάν διανεμηθεί μετά την ηλικία των 59½ ετών. Ομοίως, οι εργαζόμενοι που συμμετέχουν στο πρόγραμμα SEP ή SIMPLE IRA ενός εργοδότη μπορούν να επιλέξουν να αντιμετωπίζουν τόσο τις εργοδοτικές εισφορές όσο και τις εισφορές εργαζομένων ως εισφορές Roth.

Ξεκινήστε να εκμεταλλεύεστε την εξοικονόμηση φόρων τώρα

Με περισσότερες από 90 διατάξεις, οι 5 παραπάνω δεν χαράζουν σχεδόν καθόλου την επιφάνεια, αλλά μπορούν να έχουν μεγάλο αντίκτυπο στις συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις σας. Για μια βαθύτερη κατάδυση στο SECURE Act 2.0, μπορείτε να διαβάσετε σύντομες εξηγήσεις όλων των διατάξεων σε αυτό Χαρακτηριστικά δημοσιοποιήθηκε από την Επιτροπή Οικονομικών της Γερουσίας.

Ανεξάρτητα από το πού βρίσκεστε στο ταξίδι της συνταξιοδότησής σας, εδώ είναι μερικά βασικά σημεία που πρέπει να έχετε κατά νου:

• Ορισμένες από τις διατάξεις ισχύουν το 2023, ενώ άλλες έχουν καθυστερήσει τις ημερομηνίες έναρξης ισχύος για το 2024, το 2025 και μετά. Επίσκεψη Πέρασμα Secure Act 2.0: Αντίκτυπος στους IRA για μια επισκόπηση του χρονοδιαγράμματος.
• Εάν γίνετε 72 ετών το 2023, δεν απαιτείται πλέον να αρχίσετε να παίρνετε RMD φέτος. Μπορεί να θέλετε να μιλήσετε με τον θεματοφύλακα ή τον διαχειριστή του προγράμματος συνταξιοδότησης του IRA για να βεβαιωθείτε ότι κατανοείτε πώς θα επηρεαστεί ο λογαριασμός σας το επόμενο έτος.
• Σκεφτείτε τι μπορείτε να κάνετε για να βελτιώσετε τις προοπτικές αποταμίευσης συνταξιοδοτικών σας. Ο οικονομικός σας σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε το σωστό ποσό για να αποταμιεύσετε και πώς οι επενδύσεις μπορούν να σας βοηθήσουν να επιτύχετε τους συνταξιοδοτικούς σας εισοδηματικούς στόχους.

Οι πληροφορίες που παρέχονται σε αυτό το άρθρο είναι εκπαιδευτικό περιεχόμενο και όχι επενδυτικές, φορολογικές ή οικονομικές συμβουλές. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν εξουσιοδοτημένο επαγγελματία για συμβουλές σχετικά με τη συγκεκριμένη κατάστασή σας.