401(k) εναντίον IRA: Μια επισκόπηση
Οι δύο κύριες επιλογές για αποταμίευση για συνταξιοδότηση περιλαμβάνουν 401 (k) και ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs). Όταν οι εργοδότες θέλουν να δώσουν στους υπαλλήλους τους έναν φορολογικά πλεονέκτημα τρόπο να αποταμιεύουν για τη συνταξιοδότηση, μπορούν να προσφέρουν συμμετοχή σε σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών όπως ένα 401(k).
Οι εργαζόμενοι συνήθως συνεισφέρουν ένα ποσοστό του μισθού τους στα 401(k), ενώ ο εργοδότης μπορεί να προσφέρει αντίστοιχες συνεισφορές μέχρι ένα συγκεκριμένο όριο. Οι εργοδότες μπορεί επίσης να προσφέρουν α απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων (ΣΕΠ) IRA, Ή ένα Πρόγραμμα αντιστοιχίας κινήτρων αποταμίευσης για υπαλλήλους (ΑΠΛΟ) IRA εάν η εταιρεία έχει 100 ή λιγότερους υπαλλήλους.
Τα άτομα μπορούν να επιλέξουν να αποταμιεύσουν μόνα τους και να ανοίξουν έναν IRA (ένα άτομο μπορεί να έχει και 401(k) και IRA). Ωστόσο, οι IRA δεν παρέχουν αντίστοιχες εισφορές από έναν εργοδότη. Διάφοροι τύποι IRA έχουν συγκεκριμένα όρια εισοδήματος και εισφορών, καθώς και τα δικά τους φορολογικά πλεονεκτήματα. Τόσο τα παραδοσιακά IRA όσο και τα 401(k) αναπτύσσονται αφορολόγητα, που σημαίνει ότι δεν υπάρχει φόρος στους τόκους και τα κέρδη με την πάροδο των ετών. ωστόσο, Διανομές ή οι αναλήψεις από αυτούς τους λογαριασμούς συνήθως φορολογούνται με τον τότε φορολογικό συντελεστή εισοδήματός σας κατά τη συνταξιοδότηση.
Τούτου λεχθέντος, υπάρχουν IRA που προσφέρουν αφορολόγητες αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση. Οι περισσότεροι IRA και 401(k) δεν επιτρέπουν αναλήψεις πριν ο ιδιοκτήτης συμπληρώσει την ηλικία των 59½ ετών. Διαφορετικά, υπάρχει φορολογική κύρωση που επιβάλλεται από το Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων (IRS). Και πάλι, ανάλογα με τον συγκεκριμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης και την οικονομική κατάσταση ενός ατόμου, μπορεί να υπάρχει εξαιρέσεις στην ποινή πρόωρης απόσυρσης.
Βασικές τακτικές
- Τα προγράμματα 401(k) είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου.
- Προσφέρονται από εργοδότες που μπορεί να ταιριάζουν με τις εισφορές ενός εργαζομένου.
- Τα άτομα μπορούν επίσης να δημιουργήσουν ένα παραδοσιακό IRA ή Roth IRA, που δεν έχουν αντιστοίχιση εργοδότη.
- Οι IRA γενικά προσφέρουν περισσότερες επενδυτικές επιλογές από 401(k)s, αλλά τα επιτρεπόμενα επίπεδα συνεισφοράς είναι πολύ χαμηλότερα.
- Τα SEP και SIMPLE IRA σχεδιάστηκαν για να διευκολύνουν τους εργοδότες να καταρτίσουν συνταξιοδοτικά προγράμματα για τους εργαζόμενους.
401 (k) δ
A 401 (k) είναι ένας αναβαλλόμενος φορολογικός λογαριασμός ταμιευτηρίου που προσφέρουν οι εργοδότες στους υπαλλήλους τους. Οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν χρήματα στον λογαριασμό τους μέσω προαιρετικών αναβολών μισθού, που σημαίνει ότι ένα ποσοστό του μισθού τους παρακρατείται και συνεισφέρει στο 401(k).
Τα χρήματα κατατίθενται σε διάφορες επενδύσεις, συνήθως μια σειρά από αμοιβαία κεφάλαια, όπως έχει επιλεγεί από τον χορηγό. Οι επιλογές κεφαλαίων έχουν σχεδιαστεί για να ανταποκρίνονται σε ένα συγκεκριμένο ανοχή ρίσκου έτσι ώστε οι εργαζόμενοι να μπορούν να αναλαμβάνουν μόνο ένα ρίσκο τόσο επιθετικό ή συντηρητικό όσο αισθάνονται άνετα με το να αναλαμβάνουν. Τα έσοδα από επενδύσεις συγκεντρώνονται και ενώσεις αφορολόγητο.
Πολλοί εργοδότες προσφέρουν επίσης Roth 401(k)s. Σε αντίθεση με ένα παραδοσιακό 401(k), οι συνεισφορές χρηματοδοτούνται με χρήματα μετά τους φόρους, επομένως δεν εκπίπτουν φόρου. ωστόσο, ειδικές αναλήψεις είναι αφορολόγητα.
Εισφορές εργαζομένων
Οι εισφορές σε λογαριασμούς 401(k) γίνονται προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι το σύνολο των εισφορών θα μείωνε το φορολογητέο εισόδημά σας για εκείνο το έτος κατά το ποσό της εισφοράς. Για παράδειγμα, εάν ένας υπάλληλος κέρδισε μισθό 50,000 $ και συνεισέφερε 10,000 $ σε ένα 401(k), τότε το φορολογητέο εισόδημα για το έτος θα ήταν 40,000 $ — όλα τα άλλα είναι ίσα.
Για το 2022, οι συμμετέχοντες μπορούν να συνεισφέρουν έως και 20,500 $ ετησίως σε ένα παραδοσιακό ή Roth 401(k), με επιπλέον 6,500 $ συμπληρωματική συνεισφορά επιτρέπεται για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Αυτό το όριο συνεισφοράς αυξήθηκε για το 2023, επιτρέποντας στα άτομα να συνεισφέρουν έως και 22,500 $ με επιπλέον 7,500 $ συνεισφορών κάλυψης.
Συνεισφορές αντιστοίχισης εργοδοτών
Οι εργοδότες συνήθως αντιστοιχούν σε ένα ποσοστό των εισφορών των εργαζομένων τους μέχρι ένα συγκεκριμένο όριο ή ποσοστό. Ένας εργοδότης μπορεί να ταιριάξει με βάση το πόσα ο εργαζόμενος συνεισφέρει ετησίως. Για παράδειγμα, ένας εργοδότης θα μπορούσε να καλύψει το 50% της εισφοράς ενός εργαζομένου έως και το 6% του μισθού του. Εάν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει το 6% του μισθού του, τότε ο εργοδότης θα συνεισφέρει 3% αντιστοιχία.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι εργοδότες μπορεί απλώς να δηλώσουν μια πολιτική αντιστοίχισης που να είναι αποτελεσματική μέχρι αλλά όχι πέρα από τους περιορισμούς της IRS. Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να δηλώσει ότι θα κάνει αντιστοίχιση 50% για όλες τις συνεισφορές 401(k) μέχρι τα όρια συνεισφοράς. Σε αυτήν την περίπτωση, μια εταιρεία μπορεί να καλύψει έως και 11,250 $ το 2023 (50% των 22,500 $).
Εάν ο εργαζόμενος δεν συνεισφέρει ολόκληρο το 6%, ενδέχεται να μην πληροί τις προϋποθέσεις για έναν αγώνα και να λάβει είτε τίποτα είτε μειωμένη μερίδα από τον εργοδότη. Για να λάβει την αντιστοιχία εργοδότη, ο εργαζόμενος μπορεί να χρειαστεί να συνεισφέρει ένα ελάχιστο ποσό ή ποσοστό του μισθού του. Είναι σημαντικό να εξετάσετε τα έγγραφα του προγράμματος συνταξιοδότησης 401(k) για να προσδιορίσετε εάν υπάρχει αντιστοιχία εργοδότη και, εάν ναι, ποια είναι η μέγιστη αντιστοίχιση και η ελάχιστη συνεισφορά εργαζομένου για να πληρούν τις προϋποθέσεις για αντίστοιχη εισφορά.
Το IRS έχει θέσει όρια στις συνολικές εισφορές —τόσο από τον εργαζόμενο όσο και από τον εργοδότη—στο 401(k). Για το 2023, οι συνολικές συνεισφορές δεν μπορούν να υπερβαίνουν τα 66,000 $ (ή τα 73,500 $ με συνεισφορές κάλυψης). Εναλλακτικά, η συνολική συνεισφορά σε ένα 401(k) δεν μπορεί να υπερβαίνει το 100% της αποζημίωσης του συμμετέχοντα.
Αναλήψεις από 401(k)s
Οι αναλήψεις φορολογούνται με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος του ατόμου και δεν υπάρχει καμία κύρωση για αναλήψεις, εφόσον οι διανομές γίνονται σε ηλικία 59½ ετών και άνω.
Ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA)
Υπάρχουν διάφοροι τύποι IRA, οι οποίοι είναι λογαριασμοί ταμιευτηρίου συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου που δημιουργούνται από ένα άτομο. Οι IRA μπορούν να κατέχονται από τράπεζες, χρηματιστηριακές εταιρείες και εταιρείες επενδύσεων.
Ένας IRA μπορεί να είναι τόσο απλός όσο ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου ή πιστοποιητικό κατάθεσης (CD) σε τοπική τράπεζα. Οι IRA που κατέχονται από χρηματιστηριακές και επενδυτικές εταιρείες προσφέρουν στους ιδιοκτήτες IRA περισσότερες επενδυτικές επιλογές από 401(k)s, συμπεριλαμβανομένων αποθέματα, ομολογίες, CD, ακόμα και ακίνητα. Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία, όπως η τέχνη, είναι δεν επιτρέπεται σε έναν IRA, σύμφωνα με τους κανόνες της IRS.
Όρια συνεισφοράς IRA
Τα ετήσια όρια συνεισφοράς για τα παραδοσιακά και τα Roth IRA είναι 6,000 $ για το 2022 με μια πρόσθετη συνεισφορά κάλυψης 1,000 $ που επιτρέπεται για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Αυτό το όριο αυξήθηκε για τις συνεισφορές του 2023, επιτρέποντας στα άτομα να συνεισφέρουν έως και 6,500 $ με επιπλέον 1,000 $ συνεισφορά κάλυψης.
Παραδοσιακά και Roth IRA
Όπως το 401(k)s, οι συνεισφορές σε παραδοσιακούς IRA είναι γενικά εκπίπτουν φόροι. Τα κέρδη και οι αποδόσεις αυξάνονται αφορολόγητα και πληρώνετε φόρο για αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση. Συνεισφορές σε α Roth IRA γίνονται με δολάρια μετά από φόρους, που σημαίνει ότι δεν λαμβάνετε έκπτωση φόρου κατά το έτος της εισφοράς. Ωστόσο, οι αναγνωρισμένες διανομές από έναν Roth IRA είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση.
Οφέλη IRA
Τα προγράμματα εργοδότη συνήθως παρέχουν κάποιο ποσό αντίστοιχης συνεισφοράς. Μπορείτε να επιλέξετε από ένα μενού αμοιβαίων κεφαλαίων ή συναλλαγματικά διαθέσιμα (ETF), όπως περιγράφεται από το ατομικό σας πρόγραμμα. Ένας IRA δεν είναι συνδεδεμένος με έναν εργοδότη. Εάν το εισόδημά σας είναι κάτω από ένα ορισμένο ποσό και δεν καλύπτεστε από πρόγραμμα εργοδότη, τότε μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6,000 $ ετησίως συν μια εισφορά κάλυψης 1,000 $ για τις ηλικίες 50 και άνω.
Το όφελος ενός IRA είναι ότι οι επενδυτικές σας επιλογές είναι πολύ μεγαλύτερες και σχεδόν απεριόριστες. Το κόστος του καθενός πρέπει να ληφθεί υπόψη και θα ποικίλλει ανάλογα με την επιλογή επένδυσης.
-Μισέλ Μάμπρι, Certified Financial Planner, Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, MS
Αποσύρσεις από IRA
Όπως και με τα προγράμματα 401(k), οι κάτοχοι IRA μπορούν να ξεκινήσουν τις αναλήψεις αφού συμπληρώσουν την ηλικία των 59½ ετών. Οι αναλήψεις πριν από αυτή την ηλικία θα επιφέρουν φορολογική κύρωση 10%, εκτός εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για απόσυρση λόγω δυσκολίας. Είναι σημαντικό, σε αντίθεση με τα προγράμματα 401(k), το IRS δεν σας επιτρέπει να δανειστείτε έναντι του υπολοίπου του λογαριασμού σας IRA.
Βασικές διαφορές
Οι κύριες διαφορές μεταξύ των προγραμμάτων 401(k) και των ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης εξηγούνται στον ακόλουθο πίνακα:
| Βασικές διαφορές: IRAs έναντι σχεδίων 401(k). | ||
|---|---|---|
| 401 (ια) Σχέδιο | Ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης | |
| Όρια ετήσιας συνεισφοράς (εάν είναι κάτω των 50 ετών) | $22,500 | $6,500 |
| Όρια συνεισφοράς κάλυψης (εάν είναι άνω των 50 ετών) | $30,000 | $7,500 |
| Πηγή συνεισφοράς | Οι εισφορές αφαιρούνται αυτόματα από τον μισθό. Ο εργοδότης μπορεί να αντιστοιχίσει τις εισφορές. | Οι κάτοχοι λογαριασμών πρέπει να χρηματοδοτήσουν τους δικούς τους λογαριασμούς. |
| Επιλογή περιουσιακών στοιχείων | Μερικά κεφάλαια που επιλέγονται από τον διαχειριστή του σχεδίου | Ένα ευρύ φάσμα μετοχών, αμοιβαίων κεφαλαίων, κεφαλαίων δεικτών και άλλων περιουσιακών στοιχείων. |
| Δημιουργία | Ρύθμιση από εργοδότες | Ρύθμιση από κατόχους λογαριασμού. |
| Είδη λογαριασμών | Roth και παραδοσιακό 401(k) | Παραδοσιακά, Roth, SET και SIMPLE IRA. |
| Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές | Ξεκινήστε το έτος που θα φτάσετε στα 73 ή στα 75 ανάλογα με το έτος που γεννηθήκατε. | Ξεκινήστε το έτος που θα φτάσετε στα 73 ή στα 75 ανάλογα με το έτος που γεννηθήκατε. |
SEP και SIMPLE IRA
Οι SEP και οι SIMPLE IRA προσφέρονται από τους εργοδότες στους υπαλλήλους τους και είναι παρόμοιοι με τους λογαριασμούς 401(k) από πολλές απόψεις, αλλά υπάρχουν ορισμένες διαφορές - τα όρια συνεισφοράς τους είναι τα κύρια μεταξύ τους.
Τα SEP και SIMPLE IRA σχεδιάστηκαν για να διευκολύνουν τους εργοδότες να καταρτίσουν ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης για τους εργαζόμενους. Έχουν λιγότερους διοικητικούς φόρτους από τα σχέδια 401(k). Για τους αυτοαπασχολούμενους, ο όρος εργοδότης περιλαμβάνει ιδιοκτήτη/εργαζόμενο.
SEP IRA
Οι SEP IRA έχουν υψηλότερα ετήσια όρια εισφορών από τα τυπικά IRA και μόνο ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει σε αυτά. Οι εργοδοτικές εισφορές μπορεί να είναι έως και 25% του ακαθάριστου ετήσιου μισθού ενός εργαζομένου, εφόσον δεν υπερβαίνουν ένα ορισμένο ποσό. Το 2022, το ετήσιο όριο συνεισφοράς είναι 61,000 $ (ή 67,500 $ για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω). Το 2023, το ετήσιο όριο συνεισφοράς είναι 66,000 $ (ή 73,500 $) για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω).
Πολλά 401(k) έχουν απαιτήσεις κατοχύρωσης για αντιστοίχιση συνεισφορών, αλλά τα SEP και SIMPLE IRA κατοχυρώνονται 100% αμέσως μόλις γίνει μια συνεισφορά.
Πολλά 401(k) έχουν απαιτήσεις κατοχύρωσης για αντιστοίχιση συνεισφορών, αλλά τα SEP και SIMPLE IRA κατοχυρώνονται 100% αμέσως μόλις γίνει μια συνεισφορά.
ΑΠΛΕΣ ΙΡΑ
Οι συνεισφορές SIMPLE IRA λειτουργούν διαφορετικά από τα SEP IRA και 401(k)s. Ένας εργοδότης μπορεί είτε να καλύψει έως και το 3% της ετήσιας εισφοράς ενός εργαζομένου είτε να ορίσει μη επιλεκτική εισφορά 2% του μισθού κάθε εργαζομένου. Το τελευταίο δεν απαιτεί εισφορές εργαζομένων.
Το όριο συνεισφοράς για τους υπαλλήλους είναι 14,000 $ το 2022 και 15,500 $ το 2023. Τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κάνουν μια πρόσθετη συνεισφορά έως και 3,000 $ το 2022 και 3,500 $ το 2023.
Είναι καλύτερο να έχετε 401(k) ή IRA;
Το εάν ένα 401(k) ή ένα IRA είναι καλύτερο για ένα άτομο εξαρτάται από το άτομο. Το 401(k) επιτρέπει τη συνεισφορά περισσότερων χρημάτων κάθε χρόνο σε βάση προ φόρων από έναν IRA. Ωστόσο, ένας IRA τείνει να έχει περισσότερες επενδυτικές επιλογές που επιτρέπουν μεγαλύτερο έλεγχο και ευελιξία στον λογαριασμό. Σημειώστε ότι ένα άτομο μπορεί να έχει και τα δύο.
Είναι ένα 401(k) IRA;
Και οι δύο λογαριασμοί είναι οχήματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης, αλλά ένα 401(k) είναι ένας τύπος προγράμματος που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη με το δικό του σύνολο κανόνων. Ένας παραδοσιακός IRA, από την άλλη πλευρά, είναι ένας λογαριασμός που δημιουργεί ο ιδιοκτήτης χωρίς τη συμμετοχή του εργοδότη.
Θεωρείται ένα 401(k) IRA για φορολογικούς σκοπούς;
Δεν έχουν όλοι οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης την ίδια φορολογική μεταχείριση. Υπάρχουν διαφορετικά φορολογικά οφέλη για IRA και 401(k)s. Οι Roth IRA δεν προσφέρουν φορολογική έκπτωση για εισφορές, αλλά οι αναλήψεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση. Οι παραδοσιακοί IRA προσφέρουν έκπτωση φόρου, ενώ οι 401(k) επιτρέπουν την κατάθεση εισοδήματος προ φόρων, γεγονός που μειώνει το φορολογητέο εισόδημα κατά το έτος της εισφοράς. Οι διανομές συνταξιοδότησης από 401(k) και IRA θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα.
Μπορείτε να χάσετε χρήματα σε έναν IRA;
Ναί. Τα χρήματα του IRA που κατέχονται από μια χρηματιστηριακή ή επενδυτική εταιρεία συνήθως επενδύονται σε τίτλους όπως αμοιβαία κεφάλαια ή μετοχές, που παρουσιάζουν διακυμάνσεις σε αξία. Σημειώστε ότι ένας IRA δεν είναι περισσότερο ή λιγότερο πιθανό να μειωθεί σε αξία από οποιονδήποτε άλλο επενδυτικό λογαριασμό. Ο ιδιοκτήτης ενός IRA αντιμετωπίζει τους ίδιους κινδύνους αγοράς με τον κάτοχο ενός λογαριασμού 401(k).
Μπορείτε να βάλετε ένα 401(k) σε ένα IRA χωρίς ποινή;
Το IRS επιτρέπει μια μετατόπιση ή μεταφορά των κεφαλαίων σας από ένα 401(k) σε έναν IRA. Ωστόσο, η διαδικασία και οι κατευθυντήριες γραμμές που περιγράφονται από την IRS πρέπει να ακολουθούνται, έτσι ώστε η μεταφορά του IRA να μην υπολογίζεται ως διανομή, η οποία θα μπορούσε να επιφέρει κυρώσεις. Ο ευκολότερος τρόπος για να βεβαιωθείτε ότι τα κεφάλαια κυλούν χωρίς κυρώσεις είναι να κάνετε ένα απευθείας ανατροπή.
Η κατώτατη γραμμή
Τα σχέδια IRA και 401(k) είναι και τα δύο εξαιρετικά επενδυτικά εργαλεία με διαφορετικά πλεονεκτήματα. Επειδή ένα 401(k) είναι ένα πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη, μπορεί να έχετε λιγότερη δυνατότητα να επιλέξετε τις επενδύσεις σας, αλλά τα όρια συνεισφοράς σας είναι πολύ υψηλότερα από ό,τι σε ένα παραδοσιακό ή ένα Roth IRA. Στην ιδανική περίπτωση, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τους δύο λογαριασμούς μαζί για να δημιουργήσετε ένα ολοκληρωμένο χαρτοφυλάκιο συνταξιοδότησης, ώστε να χαλαρώσετε και να απολαύσετε τα χρυσά σας χρόνια.
Πηγή: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo