Έχετε ένα σχέδιο 401(k) μέσω της εργασίας; Μπορείτε ακόμα να συνεισφέρετε σε α Roth IRA (ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης) και/ή παραδοσιακό IRA αρκεί να συναντήσετε τον IRA απαιτήσεις επιλεξιμότητας.
Ενδέχεται να μην μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου για τις παραδοσιακές συνεισφορές IRA, εάν έχετε επίσης 401(k), αλλά αυτό δεν θα επηρεάσει το ποσό που επιτρέπεται να συνεισφέρετε. Το 2022, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6,000 $ ή 7,000 $ με συμπληρωματική συνεισφορά για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Το 2023, αυτά τα ποσά ανέρχονται σε $6,500 και $7,500.
Συνήθως είναι λογικό να συνεισφέρετε αρκετά στον λογαριασμό σας 401(k) για να λάβετε το μέγιστο αντίστοιχη συνεισφορά από τον εργοδότη σας. Αλλά η προσθήκη ενός IRA στο μείγμα συνταξιοδότησης μετά από αυτό μπορεί να σας προσφέρει περισσότερες επενδυτικές επιλογές και πιθανώς χαμηλότερες χρεώσεις από τις χρεώσεις 401(k). Ένας Roth IRA θα σας δώσει επίσης μια πηγή αφορολόγητου εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση. Εδώ είναι οι κανόνες που πρέπει να γνωρίζετε.
Βασικές τακτικές
- Το να έχετε λογαριασμό 401(k) στην εργασία δεν επηρεάζει την καταλληλότητά σας να κάνετε συνεισφορές IRA.
- Το εισόδημά σας καθορίζει εάν οι παραδοσιακές εισφορές σας στο IRA εκπίπτουν.
- Το ποσό των χρημάτων που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA εξαρτάται από το εισόδημά σας.
- Οι IRA της συζύγου σάς επιτρέπουν να συνεισφέρετε όταν ο σύζυγός σας εργάζεται ακόμα κι αν δεν έχετε εσείς οι ίδιοι κερδισμένο εισόδημα.
- Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων επιβάλλει ειδικό φόρο κατανάλωσης 6% εάν κάνετε επιπλέον εισφορές στον IRA σας.
Όρια επιλεξιμότητας και συνεισφοράς του IRA
Τα όρια συνεισφοράς τόσο για τα παραδοσιακά όσο και για τα Roth IRA είναι 6,000 $ ετησίως, συν 1,000 $ συμπληρωματική συνεισφορά για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω, για φορολογικό έτος και 2022. Το 2023, τα όρια είναι 6,500 $ για άτομα κάτω των 50 ετών και 7,500 $ για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω.
Μπορείτε να μοιράσετε τις συνεισφορές σας μεταξύ διαφορετικών τύπων IRA, για παράδειγμα έχοντας τόσο έναν παραδοσιακό όσο και έναν Roth IRA. Αλλά η συνολική συνεισφορά σας δεν μπορεί να είναι υψηλότερη από το όριο για εκείνο το έτος. Το Traditional και το Roth IRA έχουν επίσης μερικούς διαφορετικούς κανόνες σχετικά με τις συνεισφορές σας.
Παραδοσιακοί ΙΡΑ
Οι συνεισφορές σε έναν παραδοσιακό IRA εκπίπτουν συχνά από φόρους. Αλλά εάν καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα 401(k) ή οποιοδήποτε άλλο πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη, τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) θα καθορίσει πόσο από τη συνεισφορά σας μπορείτε να αφαιρέσετε, εάν υπάρχει.
Οι παρακάτω πίνακες το αναλύουν:
| Έκπτωση των εισφορών του IRA εάν έχετε επίσης σχέδιο εργοδότη για το 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Κατάσταση φορολογικής δήλωσης | Έσοδα προς έκπτωση της πλήρους εισφοράς | Εισόδημα για μερική έκπτωση | Πάνω από αυτό το εισόδημα, καμία έκπτωση | όριο εισφοράς |
| μονόκλινο | Λιγότερο από 68,000 $ | $ $ 68,000 να 78,000 | Περισσότερα από $ 78,000 | 6,000 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Παντρεμένος, με το δικό σας 401(k) | Λιγότερο από $ 109,000 | $ $ 109,000 να 129,000 | Περισσότερα από $ 129,000 | 6,000 $ το καθένα + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Παντρεμένος, ο σύζυγος έχει 401 (k) | Λιγότερο από 204,000 $ | $ $ 204,000 να 214,000 | Πάνω από 214,000 $ | 6,000 $ το καθένα + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Έγγαμος με δικό του 401(k), υποβάλλοντας τη δική του δήλωση | $0 | $ $ 0 να 10,000 | Περισσότερα από $ 10,000 | 6,000 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Έκπτωση των εισφορών του IRA εάν έχετε επίσης σχέδιο εργοδότη για το 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Κατάσταση φορολογικής δήλωσης | Έσοδα προς έκπτωση της πλήρους εισφοράς | Εισόδημα για μερική έκπτωση | Πάνω από αυτό το εισόδημα, καμία έκπτωση | όριο εισφοράς |
| μονόκλινο | Λιγότερο από 73,000 $ | $ $ 73,000 να 83,000 | Περισσότερα από $ 83,000 | 6,500 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Παντρεμένος, με το δικό σας 401(k) | Λιγότερο από $ 116,000 | $ $ 116,000 να 136,000 | Περισσότερα από $ 136,000 | 6,500 $ το καθένα + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Παντρεμένος, ο σύζυγος έχει 401 (k) | Λιγότερο από 218,000 $ | $ $ 218,000 να 228,000 | Πάνω από 228,000 $ | 6,500 $ το καθένα + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Έγγαμος με δικό του 401(k), υποβάλλοντας τη δική του δήλωση | $0 | $ $ 0 να 10,000 | Περισσότερα από $ 10,000 | 6,500 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
Έκδοση IRS 590-Α εξηγεί πώς να υπολογίσετε την εκπίπτουσα συνεισφορά σας εάν εσείς ή ο σύζυγός σας καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα 401(k).
Ακόμα κι αν δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για μια εκπεστέα εισφορά, μπορείτε και πάλι να επωφεληθείτε από την αναβαλλόμενη φορολογική αύξηση της επένδυσης σε έναν IRA, κάνοντας μια μη εκπιπτόμενη συνεισφορά. Εάν το κάνετε αυτό, θα πρέπει να καταθέσετε το IRS Φόρμα 8606 με τη φορολογική σας δήλωση για το έτος.
Roth IRAs
Οι Roth IRA δεν παρέχουν εκ των προτέρων φορολογικό όφελος και δεν έχει σημασία αν έχετε πρόγραμμα εργοδότη. Το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε ή εάν μπορείτε να συνεισφέρετε καθόλου, βασίζεται στο φορολογικό σας καθεστώς και στο εισόδημά σας για το έτος.
Αυτός ο πίνακας δείχνει τα τρέχοντα εισοδηματικά όρια:
| Συνεισφορές Roth IRA για το 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Κατάσταση φορολογικής δήλωσης | Έσοδα για πλήρη εισφορά | Έσοδα για μερική εισφορά | Δεν επιτρέπεται καμία συνεισφορά | όριο εισφοράς |
| μονόκλινο | Λιγότερο από 129,000 $ | $ $ 129,000 να 144,000 | Περισσότερα από $ 144,000 | 6,000 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Έγγαμος, υποβολή από κοινού | Λιγότερο από $ 204,000 | $ $ 204,000 να 214,000 | Περισσότερα από $ 214,000 | 6,000 $ το καθένα + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Παντρεμένος, αρχειοθέτηση ξεχωριστά | $0 | $ $ 0 να 10,000 | Περισσότερα από $ 10,000 | 6,000 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Συνεισφορές Roth IRA για το 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Κατάσταση φορολογικής δήλωσης | Έσοδα για πλήρη εισφορά | Έσοδα για μερική εισφορά | Δεν επιτρέπεται καμία συνεισφορά | όριο εισφοράς |
| μονόκλινο | Λιγότερο από 138,000 $ | $ $ 138,000 να 153,000 | Περισσότερα από $ 153,000 | 6,500 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Έγγαμος, υποβολή από κοινού | Λιγότερο από $ 218,000 | $ $ 218,000 να 228,000 | Περισσότερα από $ 228,000 | 6,500 $ το καθένα + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
| Παντρεμένος, αρχειοθέτηση ξεχωριστά | $0 | $ $ 0 να 10,000 | Περισσότερα από $ 10,000 | 6,500 $ + 1,000 $ περισσότερα αν είστε 50+ |
Σύζυγος IRA
Πρέπει να έχετε κέρδη να συνεισφέρει σε έναν IRA. Ωστόσο, υπάρχει μια εξαίρεση για τα παντρεμένα ζευγάρια όπου μόνο ένας σύζυγος εργάζεται εκτός σπιτιού. Είναι ένα σύζυγος IRA. Επιτρέπει στον μισθωτό σύζυγο να συνεισφέρει σε IRA ενός συζύγου που δεν εργάζεται και να διπλασιάσει τις συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις της οικογένειας. Μπορείτε να ανοίξετε έναν συζυγικό IRA είτε ως παραδοσιακό είτε ως λογαριασμό Roth.
Το σύνολο των συνδυασμένων εισφορών σας σε συζυγικό IRA δεν μπορεί να υπερβαίνει τη φορολογητέα αποζημίωση που αναφέρεται σε μια κοινή φορολογική δήλωση.
Το σύνολο των συνδυασμένων εισφορών σας σε συζυγικό IRA δεν μπορεί να υπερβαίνει τη φορολογητέα αποζημίωση που αναφέρεται σε μια κοινή φορολογική δήλωση.
Τι γίνεται αν συνεισφέρετε πάρα πολύ;
Εάν ανακαλύψετε ότι συνεισφέρατε στον IRA σας περισσότερα από όσα σας επιτρέπεται, θα θέλετε να αποσύρετε το ποσό υπερπροσφορά— και γρήγορα. Εάν δεν το πράξετε έγκαιρα, ενδέχεται να είστε υπόχρεοι για ειδικό φόρο κατανάλωσης 6% κάθε χρόνο για το ποσό που υπερβαίνει το όριο.
Η ποινή αίρεται εάν αποσύρετε τα χρήματα πριν καταθέσετε τους φόρους σας για το έτος κατά το οποίο έγινε η εισφορά. Πρέπει επίσης να υπολογίστε τις πλεονάζουσες εισφορές σας κέρδισαν ενώ ήταν στον IRA και αποσύρουν και αυτό το ποσό από τον λογαριασμό.
Το επενδυτικό κέρδος πρέπει επίσης να περιλαμβάνεται στο δικό σας ακαθάριστο εισόδημα για το έτος και φορολογούνται αναλόγως. Επιπλέον, εάν είστε κάτω των 59½ ετών, θα οφείλετε ποινή πρόωρης ανάληψης 10% σε αυτό το ποσό.
Πηγή: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo