Είναι η μεταφορά κρυπτογράφησης φορολογητέο γεγονός;

Σύμφωνα με το Υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), τα περισσότερα κρυπτονομίσματα είναι μετατρέψιμα εικονικά νομίσματα. Ως εκ τούτου, μπορούν να χρησιμοποιηθούν στη θέση του πραγματικού χρήματος και να χρησιμεύσουν ως μέσο ανταλλαγής, αποθήκευση αξίας, λογιστική μονάδα και μονάδα αξίας.

Επιπλέον, υπονοεί ότι τυχόν κέρδη ή έσοδα που προέρχονται από τα κρυπτονομίσματα σας φορολογούνται. Ωστόσο, υπάρχουν πολλά που πρέπει να καταλάβουμε σχετικά με τον τρόπο φορολογίας των κρυπτονομισμάτων, καθώς, ανάλογα με τις περιστάσεις, θα μπορούσατε ή όχι να οφείλετε φόρους. Το να γνωρίζετε πότε θα φορολογηθείτε είναι ζωτικής σημασίας εάν είστε κάτοχος ή χρήση κρυπτονομισμάτων, ώστε να μην εκπλαγείτε όταν το IRS έρθει να τα εισπράξει.

Εάν είστε ένας από τους περισσότερους από το 10% των Αμερικανών που διαπραγματεύτηκαν κρυπτονομίσματα πέρυσι, έχετε αναμφίβολα ερωτήσεις σχετικά με το πώς οι συναλλαγές σας και άλλες δραστηριότητες κρυπτονομισμάτων θα επηρεάσουν τους φόρους σας. Άλλοι φορολογικοί κανόνες διαφέρουν για άλλες χώρες.

Εάν είστε πολίτης των ΗΠΑ ή κάτοικος αλλοδαπός που ζει εκτός των Ηνωμένων Πολιτειών, το παγκόσμιο εισόδημά σας υπόκειται σε φόρο εισοδήματος στις ΗΠΑ, ανεξάρτητα από το πού ζείτε. Ωστόσο, μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις για ορισμένες εξαιρέσεις κερδισμένου εισοδήματος από το εξωτερικό και/ή εκπτώσεις φόρου εισοδήματος εξωτερικού. Δεν υπάρχουν κανόνες σε επίπεδο ΕΕ που να λένε πώς θα φορολογούνται επί του εισοδήματός τους οι υπήκοοι της ΕΕ που ζουν, εργάζονται ή περνούν χρόνο εκτός της χώρας τους.

Λοιπόν, είναι η μεταφορά κρυπτογράφησης φορολογητέο γεγονός; Προφανώς όχι, σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS), αλλά ας μπούμε σε περισσότερες λεπτομέρειες για κρυπτο φόροι.

Επίσης, διαβάστε:

IRS Crypto Tax Rates 2022

Για το 2022, το IRS άλλαξε τα φορολογικά κλιμάκια για να αντικατοπτρίζει τον πληθωρισμό. Ακολουθούν οι μακροπρόθεσμοι φορολογικοί συντελεστές κρυπτονομισμάτων που θα ισχύουν κατά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης 2022.

Το IRS φορολογεί τα βραχυπρόθεσμα κέρδη από κρυπτονομίσματα ως τακτικό εισόδημα, όπως αναφέρθηκε προηγουμένως. Ακολουθούν οι φορολογικοί συντελεστές για το 2022 που θα εφαρμοστούν στα κέρδη από κρυπτονομίσματα που διατηρούνται για 365 ημέρες ή λιγότερες.

Τι είναι ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών στο Crypto;

Ορισμένοι επενδυτές αγοράζουν κρυπτονομίσματα, περιμένουν να ανέβει η τιμή και μετά βγαίνουν από τις επενδύσεις τους. Για να διαφοροποιήσουν τα χαρτοφυλάκια τους και να μειώσουν τον κίνδυνο, άλλοι επενδυτές ξεπουλούν ορισμένα κρυπτονομίσματα.

Εάν η τιμή πώλησής σας υπερβαίνει τη βάση του κόστους σας, αυτές οι συναλλαγές ενδέχεται να οδηγήσουν σε φόρους υπεραξίας. Η βάση κόστους είναι το ποσό που διοχετεύσατε για να αγοράσετε κρυπτονομίσματα.

Ανάλογα με το επίπεδο εισοδήματός σας και το χρονικό διάστημα που διατηρήσατε τη θέση, το IRS θα φορολογήσει τα κέρδη σας. Πριν πουλήσετε, διατηρήστε το κρυπτονόμισμα σας για τουλάχιστον ένα χρόνο για να έχετε καλύτερο φορολογικό συντελεστή.

Ορισμένοι επενδυτές πωλούν κρυπτονομίσματα με ζημία για να πληρώσουν λιγότερους φόρους. ο Ο κανόνας πώλησης πλύσης δεν ισχύει για κρυπτονομίσματα δεδομένου ότι το IRS το βλέπει ως ιδιοκτησία και όχι ως ασφάλεια. Μπορείτε να πουλήσετε το κρυπτονόμισμα σας με σημαντική απώλεια και να το αγοράσετε ξανά αμέσως. Διαβάστε περισσότερα για το Wash Sale εδώ.

Τα αρχεία σας θα εξακολουθούν να αντικατοπτρίζουν την καθαρή ζημία, η οποία θα σας βοηθήσει να πληρώσετε λιγότερους φόρους. Για τα αποθέματα, ισχύει ο κανόνας πώλησης πλύσης. Εάν θέλετε η καθαρή ζημία σας να είναι σταθερή για φορολογικούς λόγους, δεν μπορείτε να αγοράσετε ξανά το ίδιο απόθεμα για 30 ημέρες.

Το IRS γενικά αντιμετωπίζει τα κέρδη σε κρυπτονομίσματα με τον ίδιο τρόπο που αντιμετωπίζει κάθε είδους κεφαλαιακό κέρδος. Δηλαδή, θα πληρώνετε συνήθεις φορολογικούς συντελεστές για τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου (έως και 37 τοις εκατό το 2022, ανάλογα με το εισόδημά σας) για περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται λιγότερο από ένα έτος.

Τι είναι ο φόρος εισοδήματος στο Crypto;

Ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν Bitcoin για να πληρώσουν τους υπαλλήλους τους. Επιπλέον, θα μπορούσατε να πληρώνεστε σε κρυπτονομίσματα για να προτείνετε συγκεκριμένα αγαθά ή να συμμετέχετε σε δραστηριότητες που το κάνουν. Αυτές οι πληρωμές θεωρούνται μέρος του εισοδήματός σας.

Πρέπει να υποβάλετε φορολογική δήλωση εάν λάβετε 500 $ σε κρυπτονομίσματα σε αντάλλαγμα για υπηρεσίες. Ανεξάρτητα από το πόσο αυξάνεται ή πέφτει η αξία της κρυπτογράφησης με την πάροδο του χρόνου, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος για αυτά τα $500. Για να ξεφύγουν από αυτό το χρέος, μερικοί άνθρωποι μετακομίζουν σε πολιτείες χωρίς φόρους εισοδήματος.

Τι φορολογείται ως συμβάντα κρυπτονομισμάτων με κέρδος κεφαλαίου;

Τα κρυπτονομίσματα και τα περιουσιακά στοιχεία έχουν και τα δύο χρήσεις. Αυτό το περιουσιακό στοιχείο είναι ένα στοιχείο που μπορείτε να αποκτήσετε, να διατηρήσετε και τελικά να πουλήσετε. Ένας έμπορος μπορεί να το αποδεχθεί σε αντάλλαγμα για προϊόντα και υπηρεσίες ή μπορείτε να εμπλακείτε σε καθημερινές συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα.

Κατανόηση πώς cryptocurrency Η λειτουργία των φόρων μπορεί να σας βοηθήσει να διατηρήσετε τα κέρδη σας και να εξοικονομήσετε χρήματα. Θα συζητήσουμε πολλές συχνές φορολογικές εμφανίσεις που σχετίζονται με κρυπτονομίσματα και στρατηγικές εξοικονόμησης χρημάτων.

1. Εξαργύρωση Crypto για Fiat

Τα κέρδη κεφαλαίου είναι πιθανά όταν εξαργυρώνετε το κρυπτονόμισμα σας. Η εξασφάλιση ενός κέρδους αυξάνει την οικονομική σας κατάσταση, αλλά είναι επίσης ένα φορολογητέο γεγονός.

Εάν η επιχείρησή σας παράγει καθαρό κέρδος, η IRS θα εξετάσει τις συναλλαγές σας και θα σας φορολογήσει. Εάν πουλήσετε το ακίνητό σας για περισσότερο από τη βάση του κόστους σας, θα έχετε κέρδη κεφαλαίου.

Τυχόν απώλειες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη μείωση της φορολογικής σας υποχρέωσης και τη διαγραφή τους.

2. Μετατροπή Κρυπτονομίσματος

Όσον αφορά τους φόρους, το IRS βλέπει τα κρυπτονομίσματα ως ιδιοκτησία. Αν και είναι ένας πόρος που ορισμένα άτομα χρησιμοποιούν ως χρήματα, η προοπτική της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων είναι πιο σημαντική όσον αφορά τους φόρους. Τα συμβάντα Crypto Taxed περιλαμβάνουν επίσης τη μετατροπή κρυπτονομισμάτων.

Ακόμα κι αν ανταλλάξετε Bitcoin για Ethereum, θα πρέπει ακόμα να αποκαλύψετε τη συναλλαγή και να πληρώσετε τυχόν ισχύοντες φόρους υπεραξίας.

3. Αγορά Αγαθών και Υπηρεσιών με Crypto

Πολλές επιχειρήσεις αποδέχονται ήδη τα κρυπτονομίσματα ως τρόπο πληρωμής και ορισμένοι υποστηρικτές πιστεύουν ότι τελικά θα αντικαταστήσει το παραδοσιακό χρήμα. Παρά το γεγονός ότι η αποκεντρωμένη πτυχή προσελκύει πολλούς επενδυτές, χρησιμοποιώντας την ως α μέσο ανταλλαγής θα οδηγήσει σε κέρδη κεφαλαίου. Οι φορολογικές συνέπειες της χρήσης κρυπτονομισμάτων ως μέσου εμπορίου είναι οι ίδιες με εκείνες της πώλησης κρυπτονομισμάτων για χρήματα fiat.

Ξοδεύετε κρυπτογράφηση για ένα αντικείμενο ή υπηρεσία αντί για μετρητά. Το IRS ρυθμίζει τα ποσοστά κεφαλαιακών κερδών τόσο για βραχυπρόθεσμες όσο και για μακροπρόθεσμες επενδύσεις. Θα λάβετε πιο συμφέρουσα φορολογική μεταχείριση εάν κρατήσει το περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από ένα χρόνο.

Τι φορολογείται ως συμβάν κρυπτονομίσματος;

1. Λήψη Crypto ως πληρωμή

Οι πληρωμές σε κρυπτονομίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν τις λαμβάνετε. Τα έσοδα από κρυπτονομίσματα πρέπει να αναφέρονται στο IRS.

Για παράδειγμα, εάν λάβετε κρυπτονόμισμα αξίας 500 $ ως πληρωμή, τα 500 $ θα υπόκεινται σε φόρο. Διατηρώντας το κρυπτονόμισμα, δεν μπορείτε να αναβάλλετε αυτόν τον φόρο.

2. Εξόρυξη ή ποντάρισμα κρυπτογράφησης

Τα έσοδα και των δύο αυτών γεγονότων ταξινομούνται ως τακτικά έσοδα. Με βάση την αξία του κρυπτονομίσματος τη στιγμή της συναλλαγής, θα πρέπει να πληρωθούν φόροι.

Η διαδικασία επικύρωσης και προσθήκης συναλλαγών bitcoin στο α blockchain είναι γνωστή ως εξόρυξη κρυπτονομισμάτων. Οι ανθρακωρύχοι πληρώνονται σε κρυπτονομίσματα σε αντάλλαγμα για την εργασία τους.

3. Λήψη Crypto σε Παιχνίδια Play-to-earn

Οι ανταμοιβές παιχνιδιών με τη μορφή κρυπτονομισμάτων θεωρούνται κανονικά έσοδα. Το φορολογικό σας κλιμάκιο μπορεί να αυξηθεί εάν κερδίζετε αρκετά κρυπτονομίσματα. Καθώς προγραμματίζετε τις δαπάνες σας και εξοικονομείτε χρήματα, θα πρέπει να σκεφτείτε πώς τα κρυπτονομίσματα μπορεί να επηρεάσουν τους φόρους σας.

4. Απόκτηση άλλων εισοδημάτων

Η κατοχή ορισμένων κρυπτονομισμάτων μπορεί να οδηγήσει σε απόδοση για εσάς. Αυτό χαρακτηρίζεται ως φορολογητέο εισόδημα. Το IRS δεν το αντιμετωπίζει αυτό σαν τόκο που μπορεί να λάβετε από μια τράπεζα, παρά το γεγονός ότι συνήθως αναφέρεται ως τόκος.

5. Λήψη Airdrop

Τυχόν αεροπορικές πτήσεις πρέπει να αναφέρονται ως τακτικά έσοδα. Ο φορολογικός συντελεστής σας θα καθοριστεί από το κλιμάκιο εισοδήματός σας. Πρέπει να αναφέρεται η δίκαιη αγοραία αξία του κρυπτονομίσματος από τη στιγμή της παραλαβής. Πρέπει να καταγράφετε όλες τις αεροπορικές ρίψεις που λαμβάνετε, όσο μικροσκοπικές κι αν είναι, στην IRS.

6. Συμμετοχή σε Hard Fork

Το hard fork είναι μια σημαντική τροποποίηση στο πρωτόκολλο ενός δικτύου blockchain που καθιστά μη έγκυρα μπλοκ ιστορικού συναλλαγών που έχουν επικυρωθεί προηγουμένως ή το αντίθετο. Ένα κρυπτονόμισμα θα εμπλέκεται συχνά σε ένα hard fork επειδή θέλει να θεσπίσει έναν νέο κανονισμό για το blockchain.

Ενώ η παλιά αλυσίδα στερείται του νέου κανόνα, η νέα, ενημερωμένη αλυσίδα μπλοκ δεν έχει. Ως αποτέλεσμα του hard fork, πολλοί χρήστες του παλιού blockchain συνειδητοποιούν σύντομα ότι η παλιά τους έκδοση του blockchain είναι ξεπερασμένη ή άχρηστη, απαιτώντας από αυτούς να ενημερώσουν στην πιο πρόσφατη έκδοση του πρωτοκόλλου blockchain.

Ένα hard fork δεν έχει πάντα ως αποτέλεσμα να λαμβάνει ο φορολογούμενος νέο bitcoin και, ως εκ τούτου, δεν προκαλεί πάντα ένα φορολογητέο γεγονός. Αν, αντίθετα, πραγματοποιηθεί ένα hard fork και ακολουθείται από airdrop όπου λαμβάνετε φρέσκα εικονικά χρήματα, από την άλλη πλευρά, αυτό παράγει τακτικά έσοδα.

Ανεξάρτητα από το αν λάβετε ένα έντυπο 1099 που αποκαλύπτει τη συναλλαγή, αυτό θεωρείται φορολογητέο εισόδημα στη φορολογική σας δήλωση και πρέπει να αναφερθεί στην IRS.

Τι είναι Μη Φορολογούμενα Συμβάντα Κρυπτονομισμάτων;

Θα ισχύουν φόροι κεφαλαιουχικών κερδών εάν πωλούν Bitcoin ή χρησιμοποιήστε το ως χρήματα. Δεν πρέπει να αφήσετε τους φόρους υπεραξίας να σας φοβίσουν. Μερικές φορές μπορεί να αποφύγετε τις αποσβέσεις πουλώντας και πληρώνοντας φόρους. Η αγορά κρυπτονομισμάτων είναι δύσκολο να προβλεφθεί, αλλά η μείωση των φόρων σας είναι πιο απλή. Αυτές οι τεχνικές μπορούν να σας βοηθήσουν να μειώσετε τους φόρους κρυπτονομισμάτων σας.

1. Αγορά Crypto με USD/Fiat

Όταν χρησιμοποιείτε ένα άλλο νόμισμα για να αγοράσετε ένα κρυπτονόμισμα, η προηγούμενη κατοχή θα έχει κέρδη κεφαλαίου. Η αγορά κρυπτονομισμάτων με χρήματα fiat δεν φορολογείται. Επομένως, είναι προτιμότερο να κρατάτε το κρυπτονόμισμα σας από το να το πουλήσετε για να αποκτήσετε ένα άλλο. Μπορείτε να επενδύσετε χρήματα από τους επόμενους μισθούς σας στο επόμενο κρυπτονόμισμα, εάν θέλετε να διαφοροποιήσετε.

2. Αγοράστε Crypto σε IRA

Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) δεν αναγνωρίζει κανέναν συγκεκριμένο ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) που δημιουργήθηκε για κρυπτονομίσματα. Ως αποτέλεσμα, όταν ακούτε τους όρους "IRA κρυπτονομισμάτων" ή "Bitcoin IRA", αναφέρονται σε έναν IRA που έχει ψηφιακά νομίσματα ως μέρος του ενεργητικού του.

Για άτομα που αποταμιεύουν για συνταξιοδότηση και επενδύσεις, οι IRA παρέχουν φορολογικά οφέλη. Με ένα Roth IRA, μπορείτε να επενδύσετε και να μην πληρώσετε ποτέ φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Με μόλις 1% χρέωση συναλλαγής και χωρίς πρόσθετες χρεώσεις, το iTrustCapital σάς δίνει τη δυνατότητα να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό IRA σε κρυπτονομίσματα.

3. Κρατήστε το Crypto

Εάν διατηρήσετε το κρυπτονόμισμα σας, δεν θα χρειαστεί ποτέ να πληρώσετε φόρους σε αυτό. Μπορείτε να περιμένετε να πουλήσετε μέχρι να είστε έτοιμοι και να αφήσετε τα κέρδη κεφαλαίου να συσσωρευτούν. Μπορείτε να αποφύγετε να πληρώνετε φόρους υπεραξίας μετακομίζοντας στο Πουέρτο Ρίκο ή αναμένοντας την πώληση του κρυπτονομίσματος σας μέχρι τη συνταξιοδότηση.

Οι αγορές κρυπτονομισμάτων και η ιδιοκτησία από μόνες τους δεν φορολογούνται. Όταν πουλάτε κάτι και τα κέρδη «πραγματοποιούνται», ο φόρος συχνά πληρώνεται αργότερα.

4. Μεταφορά μεταξύ των δικών σας πορτοφολιών και ανταλλακτηρίων

Εφόσον εξακολουθείτε να είστε κάτοχος του κρυπτονομίσματος μετά τη μεταφορά, Η μετακίνηση του από ένα πορτοφόλι ή ανταλλαγή σε άλλο δεν αποτελεί φορολογητέο γεγονός. Μερικοί επενδυτές πωλούν κατά λάθος κρυπτονόμισμα έναντι μετρητών, μεταφέρουν τα χρήματα σε διαφορετικό ιστότοπο και στη συνέχεια αγοράζουν ξανά κρυπτονομίσματα. Η μεταφορά χρημάτων μεταξύ ανταλλακτηρίων και πορτοφολιών είναι απλούστερο και δεν θα επηρεάσει τους φόρους σας.

5. Δώστε ή Λάβετε Crypto ως δώρα

Τα περισσότερα δώρα κρυπτονομισμάτων είναι αφορολόγητα. Η IRS έχει θέσει περιορισμούς σχετικά με το ποσό που μπορείτε να κάνετε δώρο κάθε χρόνο (15,000 $) και συνολικά (11.7 εκατομμύρια $) προτού ενεργοποιήσει μια φορολογική υποχρέωση. Ο παραλήπτης πρέπει να ενημερωθεί για την ημερομηνία αγοράς και τη βάση του κόστους. Εάν ο παραλήπτης πουλήσει το κρυπτονόμισμα που του στέλνετε, θα θέλει αυτές τις πληροφορίες για φορολογικούς σκοπούς. Χωρίς να πληρώνετε φόρους, μπορείτε να δώσετε έως και 15,000 $ σε κάθε παραλήπτη κάθε χρόνο (και υψηλότερα ποσά στους συζύγους).

6. Δωρίστε το Crypto σε Πιστοποιημένο ΜΚΟ

Μπορείτε να είστε επιλέξιμοι για ένα φιλανθρωπική έκπτωση εάν δωρίσετε κρυπτονομίσματα απευθείας σε έναν μη κερδοσκοπικό οργανισμό όπως το GiveCrypto.org, χωρίς να ανησυχείτε για τους φόρους.

Αναφορά φόρου κρυπτονομισμάτων

Θα χρειαστεί να είστε ελαφρώς πιο προετοιμασμένοι καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους από κάποιον που δεν έχει περιουσιακά στοιχεία, εάν θέλετε να υποβάλετε τους φόρους σας με ακρίβεια. Για παράδειγμα, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι εσείς κρατήστε αρχείο για κάθε συναλλαγή κρυπτονομίσματος, συμπεριλαμβανομένου του ποσού που ξοδέψατε και της αγοραίας αξίας του νομίσματος τη στιγμή που το χρησιμοποιήσατε.

Πόσα οφείλετε σε φόρους κρυπτογράφησης;

Φαίνεται ότι μέρος της δραστηριότητας κρυπτονομισμάτων σας φορολογείται. Υπολογίζοντας το εισόδημα, τα κέρδη και τις ζημίες σας, μπορείτε να καθορίσετε πόσους φόρους θα οφείλετε. Το ποσό που ξοδεύετε ή ανταλλάσσετε, το επίπεδο εισοδήματός σας και το φορολογικό σας κλιμάκιο, καθώς και το χρονικό διάστημα που διαθέτετε το κρυπτονόμισμα που ξοδέψατε θα επηρεάσουν τον φόρο που οφείλετε σε αυτό.

Υπολογισμός εισοδήματος από κρυπτονομίσματα

Εάν πληρώνετε φόρους στις Ηνωμένες Πολιτείες, αναμφίβολα έχετε συνηθίσει να βλέπετε εκπτώσεις για ομοσπονδιακούς και πολιτειακούς φόρους εισοδήματος στα αποκόμματά σας. Οι φόροι εισοδήματος που ισχύουν για άλλες μορφές εισοδήματος, όπως η εξόρυξη, το ποντάρισμα και οι ανταμοιβές, ισχύουν επίσης για τα κέρδη από κρυπτονομίσματα, αν και συχνά δεν παρακρατούνται ή αφαιρούνται. Συνήθως οφείλετε ποιος είναι ο συντελεστής φόρου εισοδήματος που αντιστοιχεί στο φορολογικό σας πλαίσιο όταν υποβάλλετε τα κέρδη σας.

Υπολογισμός κεφαλαιακών κερδών και ζημιών

Πρέπει πρώτα να ξέρετε πόσα κρυπτονομίσματα είχατε πριν ξεκινήσετε για να το κάνετε καθορίστε πόσα κερδίσατε ή χάσατε. Ο όρος «βάση κόστους» αναφέρεται σε αυτό.

Η βάση κόστους για την αγορά κρυπτονομισμάτων καθορίζεται συχνά από την τιμή που πληρώσατε. Η δίκαιη αγοραία αξία τη στιγμή που αποκτήσατε το κρυπτονόμισμα, ωστόσο, διέπει τη βάση κόστους σας είτε το αποκτήσατε μέσω εξόρυξης είτε μέσω πονταρίσματος.

Η βάση που κατείχε το άτομο που μετέφερε το κρυπτονόμισμα σε εσάς, καθώς και η εύλογη αγοραία αξία κατά τη στιγμή της παραλαβής, θα καθορίσουν τη βάση κόστους για τυχόν δώρα κρυπτονομίσματος.

Τι είναι ο μακροπρόθεσμος φόρος κεφαλαιουχικών κερδών;

Η συναλλαγή θα υπόκειται σε μακροπρόθεσμους συντελεστές φόρου υπεραξίας εάν διατηρήσετε το περιουσιακό στοιχείο του κρυπτονομίσματος σας για περισσότερο από ένα χρόνο προτού το ανταλλάξετε με άλλο, το πουλήσετε για χρήματα fiat ή το χρησιμοποιήσετε για να κάνετε μια αγορά.

Ο φορολογικός συντελεστής για τις μακροπρόθεσμες υπεραξίες είναι 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το ετήσιο εισόδημα του φορολογούμενου, το οποίο είναι πολύ χαμηλότερο από το συντελεστή του κοινού εισοδήματος. Για παράδειγμα, θα είχατε μακροπρόθεσμο κέρδος κεφαλαίου 15,000 $ εάν αγοράζατε 5 BTC για 20,000 $ και το κρατούσατε για δύο χρόνια πριν το πουλήσετε για τέσσερα ETH αξίας 35,000 $.

Εάν έχετε μόνο μισθό 100,000 $ κατά τη διάρκεια του έτους της ανταλλαγής, θα υπόκειστε σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών 15% και θα οφείλετε 2,250 $ σε κρυπτονομίσματα.

Τι είναι ο βραχυπρόθεσμος φόρος εισοδήματος κεφαλαιακών κερδών;

Θα οφείλετε φόρο βραχυπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών για τυχόν κέρδη που πραγματοποιείτε εάν πουλήσετε το περιουσιακό στοιχείο κρυπτογράφησης εντός ενός έτους από την αγορά του, εκτός εάν το δωρίσετε ή το δωρίσετε. Οι τυπικές επιπτώσεις του φόρου εισοδήματος κρυπτογράφησης ισχύουν για τα βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου, όπως ακριβώς ισχύει και για οποιαδήποτε έσοδα από εξόρυξη, ποντάρισμα ή airdrops. Ο συντελεστής φόρου εισοδήματός σας θα κυμαίνεται από 10% έως 37% με βάση το ετήσιο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.

Ας υποθέσουμε ότι μπορέσατε να εξορύξετε 1 BTC με επιτυχία ενώ άξιζε 10,000 $. Το πουλάτε για 15,000 $ σε μετρητά fiat έξι μήνες αργότερα. Έχετε μόνο έναν μισθό $100,000 ως επιπλέον χρήματα για ολόκληρο το έτος.

Ως απλός χρήστης, ο οριακός συντελεστής φόρου εισοδήματός σας είναι 24%. Εάν η εξόρυξη ήταν το χόμπι σας, θα αναφέρατε 5,000 $ σε βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου και 10,000 $ σε έσοδα από εξόρυξη στα φορολογικά έντυπά σας IRS. Για ολόκληρο το φορολογικό έτος, θα οφείλατε 3,600 $ σε φόρους bitcoin.

Κατανόηση των Απωλειών Κεφαλαίου

Όταν πουλήστε ένα περιουσιακό στοιχείο για λιγότερο από αυτό που αγοράσατε για αυτό, έχετε βιώσει απώλεια κεφαλαίου. Ωστόσο, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις απώλειες προς όφελός σας. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις ζημίες για να ταιριάξετε δολάριο προς δολάριο οποιαδήποτε άλλα κέρδη κεφαλαίου (συμπεριλαμβανομένων εκείνων από μη κρυπτογραφικά περιουσιακά στοιχεία, όπως μετοχές), μειώνοντας πιθανώς τη συνολική φορολογική σας επιβάρυνση.

Συμπέρασμα

Η χρήση κρυπτονομισμάτων μπορεί να είναι αρκετά δύσκολη, καθώς πρέπει να παρακολουθείτε τη βάση του κόστους σας, να σημειώσετε την πραγματική πραγματοποιηθείσα τιμή σας και, στη συνέχεια, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους ακόμη και χωρίς επίσημη δήλωση εντύπου 1099. Τέσσερις σημαντικές συμβουλές σχετικά με τους φόρους κρυπτογράφησης:

• Εφόσον εξακολουθείτε να είστε κάτοχος του κρυπτονομίσματος μετά τη μεταφορά, Η μετακίνηση του από ένα πορτοφόλι ή ανταλλαγή σε άλλο δεν αποτελεί φορολογητέο γεγονός.

• Ωστόσο, η δίκαιη αγοραία αξία τη στιγμή που αποκτήσατε το κρυπτονόμισμα, διέπει τη βάση κόστους σας είτε το αποκτήσατε μέσω εξόρυξης είτε πονταρίσματος.

• Πρέπει να βεβαιωθείτε ότι εσείς κρατήστε αρχείο για κάθε συναλλαγή κρυπτονομίσματος, συμπεριλαμβανομένου του ποσού που ξοδέψατε και της αγοραίας αξίας του νομίσματος τη στιγμή που το χρησιμοποιήσατε.

• Το IRS ρυθμίζει τα ποσοστά κεφαλαιακών κερδών τόσο για βραχυπρόθεσμες όσο και για μακροπρόθεσμες επενδύσεις. Θα λάβετε πιο συμφέρουσα φορολογική μεταχείριση εάν κρατήσει το περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από ένα χρόνο.

Επιπλέον, το IRS αυξάνει την επιβολή και την επίβλεψη πιθανής φοροαποφυγής παρακολουθώντας στενά ποιος ανταλλάσσει κρυπτονομίσματα. Όλα αυτά τα στοιχεία συμβάλλουν στο να γίνουν τα κρυπτονομίσματα πιο δύσκολα στη χρήση και είναι πιθανό να εμποδίσουν την περαιτέρω υιοθέτησή τους.