Οι αυστραλιανές φορολογικές ρυθμιστικές αρχές γνωρίζουν τις επενδύσεις σας σε κρυπτογράφηση

Η χρήση κρυπτογράφησης βρίσκεται όλο και περισσότερο στο ραντάρ των φορολογικών αρχών παγκοσμίως τα τελευταία χρόνια. Η αυξανόμενη δημοτικότητα των κρυπτονομισμάτων έχει αυξήσει τη χρήση τους για συναλλαγές και επενδύσεις. Οι φορολογικές αρχές θέλουν να διασφαλίσουν ότι τα άτομα και οι επιχειρήσεις αναφέρουν σωστά και πληρώνουν φόρους για τυχόν κέρδη ή εισοδήματα που αποκτώνται.

Τα κρυπτονομίσματα αντιμετωπίζονται ως ιδιοκτησία για φορολογικούς σκοπούς. Κατά συνέπεια, αυτό σημαίνει ότι οι συναλλαγές που αφορούν κρυπτονομίσματα υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, όπως και κάθε άλλη επένδυση. Αυτό περιλαμβάνει την αγορά και την πώληση κρυπτονομισμάτων και τη χρήση τους για την αγορά αγαθών ή υπηρεσιών.

Τα άτομα και οι επιχειρήσεις πρέπει να τηρούν ακριβή αρχεία με τις ημερομηνίες και τις αξίες συναλλαγών κρυπτονομισμάτων για τον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης. Η αποτυχία αναφοράς συναλλαγών κρυπτονομισμάτων ή πληρωμής φόρων επί των κερδών μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις ή άλλες νομικές συνέπειες. Εγείρει αυτό ένα ουσιαστικό ερώτημα σχετικά με τα κρυπτονομίσματα (σας);

Οι αρχές βλέπουν την κρυπτογράφηση σαςνόμισμα

Αποκεντρωμένη χρηματοδότηση (Defi) τα πρωτόκολλα και τα πορτοφόλια αυτοεπιμέλειας δεν σημαίνουν απαραίτητα ότι οι συναλλαγές είναι εντελώς κρυφές από τις φορολογικές αρχές. Φόρος αρχές μπορεί να έχει πρόσβαση σε εργαλεία και τεχνολογίες για την παρακολούθηση συναλλαγών σε δημόσια δίκτυα blockchain. Αρέσει Ethereum, που χρησιμοποιείται συνήθως για Defi συναλλαγών. 

Πολλές φορολογικές αρχές παγκοσμίως επενδύουν σε εργαλεία ανάλυσης blockchain για να τις βοηθήσουν να εντοπίσουν και να εντοπίσουν άτομα που δεν αναφέρουν τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα. Ας υποθέσουμε ότι ένας χρήστης ανταλλάσσει κρυπτονόμισμα με νόμισμα fiat, δηλαδή νόμισμα που εκδίδεται από την κυβέρνηση όπως USD, EUR ή GBP. Στην περίπτωση αυτή, οι συναλλαγές ενδέχεται να υπόκεινται σε αναφορά απαιτήσεις βάσει των κανονισμών για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AML) και του «γνωρίστε τον πελάτη» (KYC). 

Αυτό σημαίνει ότι ένας χρήστης κρυπτογράφησης είναι υποχρεωμένος να αναφέρει τις συναλλαγές στο εφορία, ανάλογα με τους νόμους σε μια συγκεκριμένη δικαιοδοσία. Θυμηθείτε, όλες οι δραστηριότητες σχετικά με τις συναλλαγές κρυπτογράφησης είναι δημόσιες. Τα δεδομένα on-chain δείχνουν δραστηριότητες μέσω συναλλαγών που καταγράφονται σε δίκτυα blockchain.

Συνδέοντας τις τελείες

Εν τούτω, στην αλυσίδα Τα δεδομένα αναφέρονται σε πληροφορίες που καταγράφονται σε μια αλυσίδα μπλοκ, ένα δημόσιο βιβλίο όλων των συναλλαγών στο δίκτυο. Καθώς το blockchain είναι μια αποκεντρωμένη και αμετάβλητη εγγραφή όλων των συναλλαγών, είναι δυνατό να χρησιμοποιηθούν αλγόριθμοι αντιστοίχισης δεδομένων για την ανάλυση και τη σύνδεση διαφορετικών τμημάτων πληροφοριών στο blockchain, συμπεριλαμβανομένης της ιδιοκτησίας τόσο των περιουσιακών στοιχείων όσο και των ψηφιακών διακριτικών.

Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι κάτοχοι διευθύνσεων κρυπτονομισμάτων μπορούν να εντοπιστούν χρησιμοποιώντας αυτά τα δεδομένα στην αλυσίδα. Πιθανή διακύβευση της ιδιωτικής ζωής και της ανωνυμίας αυτών των ατόμων. Ως εκ τούτου, οι χρήστες πρέπει να έχουν επίγνωση του δημόσιου χαρακτήρα των δεδομένων on-chain και να λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα για την προστασία του απορρήτου τους ανάλογα. 

Σε γενικές γραμμές, αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τη χρήση τεχνολογιών που βελτιώνουν το απόρρητο, όπως η ανάμειξη υπηρεσιών ή κρυπτονομισμάτων με επίκεντρο το απόρρητο ή η λήψη μέτρων για την απόκρυψη της διαδρομής των συναλλαγών που σχετίζονται με τις διευθύνσεις τους.

Τώρα μεταβαίνοντας σε κεντρικά ανταλλακτήρια, οι διάσημοι χρήστες της πύλης χρησιμοποιούν για την πώληση, την αγορά και τη διατήρηση κρυπτογράφησης. Τα περισσότερα κεντρικά ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων (CEX) αρέσουν Binance are θέμα στις κανονιστικές απαιτήσεις. Ως εκ τούτου, μοιράζονται αρχεία πελατών με τις φορολογικές αρχές ή τις κρατικές υπηρεσίες.

Σε πολλές δικαιοδοσίες, αυτές οι ανταλλαγές ταξινομούνται ως «Καθορισμένοι πάροχοι υπηρεσιών» (DSP) και πρέπει να συμμορφώνονται με τους κανονισμούς. Συμπεριλαμβανομένων των κανονισμών για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AML) και του «γνωρίστε τον πελάτη» (KYC).

Η ανάγκη συμμόρφωσης με τις ρυθμιστικές αρχές

Οι DSP θα πρέπει να συλλέγουν και να διατηρούν λεπτομερή αρχεία πελατών, συμπεριλαμβανομένων ονομάτων, διευθύνσεων και εγγράφων ταυτότητας, ως μέρος αυτών των κανονισμών και να μοιράζονται τα ίδια με τις φορολογικές αρχές ή τις κρατικές υπηρεσίες κατόπιν αιτήματος. Η μη συμμόρφωση με αυτές τις απαιτήσεις μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις ή νομικές ενέργειες.

Είναι ζωτικής σημασίας για ιδιώτες και επιχειρήσεις χρησιμοποιώντας Οι CEX να γνωρίζουν αυτούς τους κανονισμούς και να συμμορφώνονται με αυτούς για την αποφυγή πιθανών νομικών ή οικονομικών συνεπειών. Αν και αποκεντρωμένες ανταλλαγές (DEX) ενδέχεται να μην υπόκεινται στις ακριβείς κανονιστικές απαιτήσεις καθώς οι CEX, εξακολουθούν να λειτουργούν σε νομικό και ρυθμιστικό περιβάλλον.

Κατά συνέπεια, ενδέχεται να υπόκεινται σε πρόσθετη εποπτεία ή νομικές απαιτήσεις. Και πάλι, οι κανόνες και οι κανονισμοί μπορεί να διαφέρουν σε μια διαφορετική γεωγραφία. Επί του παρόντος, η εστίαση είναι στην Αυστραλία, η οποία μοιάζει με α σημαντικός μερίδιο (25.60%) των χρηστών κρυπτογράφησης παγκοσμίως.

Τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων και άλλοι καθορισμένοι πάροχοι υπηρεσιών (DSP) στην Αυστραλία πρέπει να συμμορφώνονται με τους κανονισμούς AML/CTF. Με αυτόν τον τρόπο μοιράζονται πληροφορίες πελατών και αρχεία συναλλαγών με την Αυστραλιανή Φορολογική Υπηρεσία (ATO) και άλλες σχετικές ρυθμιστικές αρχές. 

Οι ρυθμιστικές αρχές της Αυστραλίας αναλαμβάνουν την ευθύνη

Το Αυστραλιανό Φορολογικό Γραφείο (ATO) εφάρμοσε ένα νέο πρόγραμμα αντιστοίχισης δεδομένων προς μηνυτής συναλλαγές κρυπτονομισμάτων και διασφάλιση της συμμόρφωσης με τη φορολογική νομοθεσία. Το πρόγραμμα επέτρεψε στον ATO να λάβει δεδομένα από ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων και να τα αντιστοιχίσει με αρχεία φορολογουμένων για να εντοπίσει αποκλίσεις.

Σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους της Αυστραλίας, οι συναλλαγές με κρυπτονομίσματα αντιμετωπίζονται ως φορολογητέα γεγονότα. Αυτό σημαίνει ότι τα άτομα και οι επιχειρήσεις πρέπει να αναφέρουν τυχόν κέρδη ή ζημίες από αυτές τις συναλλαγές στις φορολογικές τους δηλώσεις. Η ATO έχει προειδοποιήσει ότι η μη συμμόρφωση με αυτούς τους κανόνες μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις και νομικές ενέργειες.

Βασικά, το πρόγραμμα αντιστοίχισης δεδομένων προσδιορίζει τους φορολογούμενους που ενδέχεται να υποδηλώνουν ή να μην αναφέρουν εισόδημα που σχετίζεται με κρυπτονομίσματα. Η ATO έχει πει ότι θα χρησιμοποιήσει τα δεδομένα που ελήφθησαν μέσω του προγράμματος για τη διεξαγωγή δραστηριοτήτων συμμόρφωσης και κατά συνέπεια θα παρέχει εκπαίδευση και υποστήριξη σε φορολογούμενους που χρειάζονται βοήθεια για την εκπλήρωση των φορολογικών τους υποχρεώσεων.

Ο βοηθός Επίτροπος Tim Loh, σχετικά με το αναφερόμενο εργαλείο, ισχυρίστηκε: 

"Είμαστε σε θέση να αντιστοιχίσουμε αυτά τα δεδομένα με άτομα που πραγματοποιούν συναλλαγές σε περιουσιακά στοιχεία κρυπτογράφησης, επομένως μην ξεχάσετε να συμπεριλάβετε κέρδη και ζημίες στη φορολογική σας δήλωση."

Τα άτομα και οι επιχειρήσεις που εμπλέκονται σε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων θα πρέπει να γνωρίζουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις και να διασφαλίζουν ότι διατηρούν ακριβή αρχεία των συναλλαγών τους. Το ATO έχει συστήσει στους φορολογούμενους να συμβουλευτούν έναν φορολογικό επαγγελματία εάν χρειάζονται βοήθεια για να αναφέρουν το εισόδημά τους που σχετίζεται με κρυπτονομίσματα.

Πληρώστε τους φόρους σας ή τα πρόστιμα

Η εφαρμογή του προγράμματος αντιστοίχισης δεδομένων του ATO είναι ένα σημαντικό βήμα προς τη διασφάλιση ότι οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων υπόκεινται στους ίδιους φορολογικούς κανόνες με άλλες χρηματοοικονομικές συναλλαγές και ότι τα άτομα και οι επιχειρήσεις λογοδοτούν για τις φορολογικές τους υποχρεώσεις.

Μιλώντας στο BeInCrypto, εκπρόσωποι της CPA Australia είπαν ότι οι λογιστές θα πρέπει να ρωτούν τους πελάτες σχετικά με τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων ως μέρος της λίστας ελέγχου φορολογικού χρόνου τους.

«Εάν δεν κάνετε την ερώτηση, μπορεί να μην λάβετε την απάντηση επειδή πολλοί φορολογούμενοι βλέπουν κέρδη και ζημίες κρυπτογράφησης, όπως νίκες και απώλειες στοιχημάτων, και δεν το σκέφτονται σε ένα πλαίσιο φορολογίας εισοδήματος, επομένως είναι υποχρέωση των συμβούλων να βεβαιωθείτε ότι ρωτούν τους πελάτες και φέρνουν στην αντίληψή τους ότι υπάρχει έλεγχος σε εξέλιξη και μπορεί να επιθυμούν να προβούν σε εθελοντική αποκάλυψη προτού χτυπήσει την πόρτα η Εφορία».

Εάν έχετε ανησυχίες σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις των συναλλαγών σας DeFi, είναι καλύτερο να συμβουλευτείτε έναν ειδικευμένο φοροτεχνικό στη δικαιοδοσία σας.

Παρά τις προσπάθειες του ATO, εξακολουθεί να υπάρχει έλλειψη κατανόησης και επίγνωσης των φορολογικών επιπτώσεων των συναλλαγών με κρυπτονομίσματα. Σε αυτό το σημείο, πολλοί άνθρωποι μπορεί να μην συνειδητοποιούν ότι πρέπει να πληρώσουν φόρους για τα κέρδη τους σε κρυπτονομίσματα ή μπορεί να μην είναι σίγουροι πώς να αναφέρουν τις συναλλαγές τους στο ATO.

Ως εκ τούτου, είναι σημαντικό για τα άτομα και τις επιχειρήσεις που εμπλέκονται σε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων να αναζητούν επαγγελματική φορολογική συμβουλή για να διασφαλίσουν τη συμμόρφωση με τη φορολογική νομοθεσία.

Συνολικά, η πληρωμή φόρων σε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων είναι απαραίτητη για τη συμμόρφωση με τους φορολογικούς νόμους της Αυστραλίας. Το ATO διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο στην επιβολή της φορολογικής συμμόρφωσης και τα άτομα και οι επιχειρήσεις πρέπει να διασφαλίζουν ότι αναφέρουν σωστά τις συναλλαγές τους.