Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων ανακοίνωσε χθες ότι η περίοδος υποβολής αιτήσεων του 2022 θα ανοίξει στις 24 Ιανουαρίου και οι φορολογικές δηλώσεις για μεμονωμένους φορολογούμενους στις ΗΠΑ θα πρέπει να γίνουν στις 18 Απριλίου. Η φορολογική περίοδος είναι ιδιαίτερα δύσκολη για όσους αγοράζουν, πωλούν, εμπορεύονται ή επενδύουν σε ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, όπως κρυπτονομίσματα και Non-Fungable Tokens ή NFT. Σε αντίθεση με τον μέσο χρηματιστηριακό λογαριασμό σας στον Edward Jones, μέχρι τώρα, τα περισσότερα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων δεν έχουν παράσχει φόρμα αναφοράς 1099 ή άλλης πληροφορίας που να αναφέρει με ακρίβεια τα κέρδη και τις ζημίες από συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν σε ένα δεδομένο έτος. Ο υπολογισμός της βάσης, των κερδών και των ζημιών ήταν απίστευτα επαχθής και δαπανηρός για τους επενδυτές σε ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία.
Σήμερα, η TaxBit ανακοίνωσε ένα νέο δίκτυο που θα παρέχει δωρεάν, απεριόριστες ομοσπονδιακές επιστροφές πληροφοριών που απαιτούνται για επενδυτές κρυπτονομισμάτων και NFT για το 2021 για συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν σε ανταλλακτήρια που ανήκουν στο δίκτυο TaxBit.
Το δίκτυο TaxBit θα επιτρέψει στους φορολογούμενους να ζητήσουν και να λάβουν ένα 1099 που θα αναφέρει όλα τα κέρδη και τις ζημίες … [+]
Ευγενική προσφορά της TaxBit, Inc.
Φορολογικές αναφορές για ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία όπως Crypto και NFTs – 101
Γενικά, τα κρυπτονομίσματα και τα NFT φορολογούνται όπως τα ακίνητα. Μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με το πώς να αναφέρετε σωστά αυτά τα στοιχεία εδώ. Ωστόσο, οι επενδυτές σε κρυπτονομίσματα και NFT δεν λαμβάνουν προς το παρόν το είδος των εντύπων αναφοράς πληροφοριών που λαμβάνουν οι κάτοχοι τίτλων που διαπραγματεύονται δημόσια. Η έλλειψη τακτικής και ενιαίας αναφοράς πληροφοριών καθιστά εξαιρετικά δαπανηρή και χρονοβόρα για τους φορολογούμενους να προετοιμάσουν τις ομοσπονδιακές δηλώσεις φόρου εισοδήματός τους και να αναφέρουν συναλλαγές εικονικού νομίσματος ή ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων.
Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε 3 μετοχές της Microsoft
Με την ψήφιση του νόμου για τις επενδύσεις υποδομής και τις θέσεις εργασίας (Δημόσιος νόμος 117-58), το κρυπτονόμισμα θα οριστεί ως ασφάλεια και θα υπόκειται σε αυξημένες απαιτήσεις αναφοράς πληροφοριών από τους «μεσίτες», οι οποίοι πλέον θα περιλαμβάνουν «[ένα] άτομο που (για αντάλλαγμα) είναι υπεύθυνος για την τακτική παροχή οποιασδήποτε υπηρεσίας που πραγματοποιεί μεταφορές ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων για λογαριασμό άλλου ατόμου.» Με άλλα λόγια, μόλις τεθεί σε ισχύ ο νέος νόμος τον Δεκέμβριο του 2023, όλοι οι μεσίτες, τα ανταλλακτήρια ή οι πωλητές ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων θα πρέπει να παρέχουν φόρμες αναφοράς πληροφοριών για συναλλαγές ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των κρυπτονομισμάτων και των NFT.
Μια νέα προσέγγιση – Δίκτυο TaxBit
Το δίκτυο της TaxBit θα φέρει επανάσταση στην προετοιμασία φορολογικών δηλώσεων για επενδυτές και χρήστες ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων τώρα, και ακριβώς στην ώρα για την περίοδο υποβολής αιτήσεων 2021. Θα προσφέρει σε κάθε χρήστη μιας πιστοποιημένης εταιρείας δικτύου TaxBit την επιλογή να λάβει δωρεάν ένα έντυπο φορολογικών πληροφοριών για το 2021, συμπεριλαμβανομένου του εντύπου IRS 8949, το οποίο απαιτείται για την αναφορά ανταλλαγών, πωλήσεων και εκπτώσεων ακινήτων, καθώς και φόρμες που θα παρέχουν μια αναφορά εισοδήματος .
Σύμφωνα με το TaxBit, «Μαζί με την κυκλοφορία του TaxBit Network, πολλές πλατφόρμες που συμμετέχουν θα ενσωματώσουν μια δωρεάν εγγραφή TaxBit με ένα κλικ στις εγγενείς εφαρμογές τους για να απλοποιήσουν περαιτέρω την πρόσβαση στα φορολογικά έντυπα του 2021 και την πρόσβαση στη βιομηχανία του TaxBit καθ' όλη τη διάρκεια του έτους- κορυφαίο λογισμικό."
Ο Διευθύνων Σύμβουλος της TaxBit Austin Woodward, ο οποίος είναι Ορκωτός Λογιστής, δημιούργησε το TaxBit μαζί με τον αδελφό του Justin Woodward, ο οποίος είναι φορολογικός δικηγόρος. Ο Austin Woodward περιγράφει το δίκτυο TaxBit ως παρόμοιο με ένα δίκτυο ασφάλισης υγείας που θα παρέχει υπηρεσίες δωρεάν στους τελικούς χρήστες (πελάτες) που χρησιμοποιούν τους παρόχους εντός του δικτύου. Στην πραγματικότητα, το «δίκτυο» TaxBit θα λειτουργούν σαν ένα δίκτυο ασφάλισης υγείας. Οι ανταλλαγές εντός δικτύου θα περιλαμβάνουν πλέον μια δυνατότητα που επιτρέπει στους πελάτες να πατούν ένα κουμπί και να παράγουν τη φόρμα αναφοράς φορολογικών στοιχείων που σχετίζεται με όλες τις συναλλαγές σε αυτόν τον λογαριασμό, χωρίς χρέωση. Οι υπηρεσίες υπολογισμού και προετοιμασίας φορολογικών εντύπων του TaxBit μπορούν ακόμα να χρησιμοποιηθούν για χρόνια πριν από το 2021 και για ανταλλαγές εκτός δικτύου ή ιδιωτικά πορτοφόλια, αλλά οι φορολογούμενοι θα πρέπει να πληρώσουν ένα τέλος για αυτές τις υπηρεσίες. Το δίκτυο TaxBit περιλαμβάνει γνωστά ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων όπως το Coinbase και αυξάνεται καθημερινά.
«Με την πρόσφατη ψήφιση της διάταξης για τον φόρο κρυπτονομισμάτων στο νομοσχέδιο για τις υποδομές, η προληπτική παροχή στους χρήστες μας με τις φορολογικές αναφορές και τα έντυπα που χρειάζονται είναι ένα σημαντικό βήμα στη δέσμευσή μας για ασφάλεια και συμμόρφωση. Η Binance.US είναι ενθουσιασμένη που κάνει τη διαδικασία υποβολής φορολογικών δηλώσεων απλή και δωρεάν στους χρήστες μας μέσω του Δικτύου TaxBit», δήλωσε σε δήλωση ο Brian Shroder, Διευθύνων Σύμβουλος της Binance.US.
«Το TaxBit επιλύει μια κρίσιμη πρόκληση για τους πελάτες μας, τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων και τις εταιρείες ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, μέσω της αύξησης της εμπιστοσύνης των καταναλωτών, η οποία είναι μια νίκη για τον κλάδο σε όλα τα επίπεδα, δήλωσε ο Thomas Kane, Διευθύνων Σύμβουλος της Kane Capital Group. «Στους επενδυτές κρυπτονομισμάτων όλων των μεγεθών θα παρέχεται ένα στοιχείο τυποποίησης για τη διαδικασία υποβολής φορολογικών δηλώσεων όπου δεν υπάρχει σαφές προηγούμενο. Αυτοί οι τύποι υπηρεσιών είναι απαραίτητοι για τους ιδιώτες και τους θεσμικούς επενδυτές, καθώς οι νομοθέτες των ΗΠΑ καθορίζουν πώς να εφαρμόσουν καλύτερα ένα ρυθμιστικό πλαίσιο για αυτόν τον κλάδο».
Θέμα Συμμόρφωσης Φορολογίας Ψηφιακών Περιουσιακών Στοιχείων
Η IRS δεν έχει κρύψει ότι καταδιώκει επιθετικά φορολογούμενους που συμμετείχαν σε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων και απέτυχαν να αναφέρουν με ακρίβεια και να πληρώσουν φόρο για αυτές τις συναλλαγές. Επιπλέον, η IRS έχει επιβεβαιώσει ότι δεν εξετάζει ένα παγκόσμιο πρόγραμμα εθελοντικής αποκάλυψης ειδικά σχεδιασμένο για φορολογούμενους που συμμετείχαν σε συναλλαγές ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων αλλά δεν κατάφεραν να τις αποκαλύψουν.
«Αναμένουμε τη συμμόρφωση με τους κανόνες για την ορθή αναφορά δραστηριοτήτων που αφορούν οποιοδήποτε ακίνητο ή νόμισμα, ώστε να συμπεριλαμβάνεται το εικονικό νόμισμα. Ενώ η τεχνολογία μπορεί να είναι πολύπλοκη, η φορολογία είναι πολύ απλούστερη: η δαπάνη ή η διάθεση εικονικού νομίσματος είναι γενικά ένα φορολογητέο γεγονός. Στο τέλος της ημέρας, όταν πουλάτε ή ανταλλάσσετε κάτι για περισσότερα από όσα πληρώσατε για αυτό, μπορείτε να περιμένετε να ενεργοποιήσετε έναν φόρο», σύμφωνα με την IRS. Πράγματι, όχι μόνο είναι πολύπλοκη η τεχνολογία, αλλά και η διατήρηση των σχετικών πληροφοριών που απαιτούνται για τον υπολογισμό και την αναφορά ομοσπονδιακών φόρων εισοδήματος με βάση αυτές τις πολύπλοκες συναλλαγές. Το απεριόριστο πορτοφόλι και το προϊόν απεριόριστων συναλλαγών που προσφέρει δωρεάν το TaxBit σίγουρα θα διευκολύνει τους φορολογούμενους να προετοιμάσουν σωστά και να καταθέσουν τους φόρους τους για το 2021 και το 2022, εν όψει της νέας αναφοράς που απαιτείται από το Νομοσχέδιο για την Υποδομή.
Τι γίνεται με τα ιδιωτικά πορτοφόλια; Ναι, το IRS μπορεί να σας δει.
Ως δικηγόρος φορολογικής διαμάχης, ακούω συχνά από ανθρώπους που πιστεύουν ότι η κρυπτογράφηση σε ένα ιδιωτικό πορτοφόλι είναι ακριβώς αυτό – ιδιωτικό. Και αυτοί οι ίδιοι άνθρωποι πιστεύουν ότι μπορούν να αποκαλύψουν κρυπτογράφηση που διατηρούνται σε δημόσιο χρηματιστήριο, όπως το Coinbase, χωρίς να χρειάζεται να αποκαλύψουν την ύπαρξη ιδιωτικού πορτοφολιού. Αυτό είναι ένα τρομερή ιδέα. Πρώτον, η απλή πράξη της αποκάλυψης μέρους της ιστορίας είναι πολύ χειρότερη από την οπτική γωνία της εγκληματικής φορολογίας, απ' ό,τι για οποιαδήποτε άλλη δυνατή ενέργεια. Ο φορολογούμενος δείχνει ότι κατανοεί τι απαιτείται, αλλά μόνο το κάνει μερικοί από αυτό που απαιτείται. Αυτό είναι σχολικό βιβλίο εγκληματική φοροδιαφυγή.
Δεύτερον, μόνο και μόνο επειδή κάτι βρίσκεται σε ένα ιδιωτικό πορτοφόλι δεν σημαίνει ότι η IRS δεν μπορεί να το δει. Πράγματι, σύμφωνα με την IRS, «[i]είναι σίγουρα εφικτό να παρακολουθείτε το εικονικό νόμισμα καθώς εισάγει μια διεύθυνση, ακόμη και όταν η διεύθυνση βρίσκεται σε ιδιωτικό πορτοφόλι. Στη συνέχεια, όταν ο κάτοχος του πορτοφολιού «ξοδεύει» εικονικό νόμισμα πραγματοποιώντας μια συναλλαγή, η διαδικασία ανίχνευσης μπορεί να συνεχιστεί και να ακολουθήσει την εξέλιξη των συναλλαγών, είτε προς τα πίσω είτε προς τα εμπρός κατά μήκος του blockchain, για να αποκτήσει τόσο το ιστορικό συναλλαγών που οδηγούν στο ιδιωτικό πορτοφόλι όσο και τη διάθεση του εικονικού νομίσματος όταν αυτό φύγει από το πορτοφόλι. Η φράση που ζούμε στο IRS, «Ακολουθήστε τα χρήματα», λειτουργεί εξίσου καλά στον κόσμο των εικονικών νομισμάτων όπως και στο fiat. Απλώς, στην καθομιλουμένη της IRS, σκεφτόμαστε τώρα το "Ακολουθώντας την ιδιοκτησία", καθώς το εικονικό νόμισμα ορίζεται από την IRS."
Όταν ρωτήθηκε εάν η IRS μπορεί να εντοπίσει κεφάλαια που διατηρούνται σε ένα ιδιωτικό πορτοφόλι, η IRS απάντησε καταφατικά: «Η IRS έχει αναπτύξει διάφορα εργαλεία λογισμικού σε υποθέσεις εργασίας πρακτόρων που αφορούν συναλλαγές σε εικονικά νομίσματα. Μπορούμε να ανιχνεύσουμε συναλλαγές και φορολογούμενους στο blockchain καθώς και μέσω διαφόρων πηγών δεδομένων που διαθέτουμε, τις οποίες μπορούμε στη συνέχεια να χρησιμοποιήσουμε για να αξιολογήσουμε εάν ένας συγκεκριμένος φορολογούμενος συμμορφώνεται με τη φορολογία. Είναι πάντα σημαντικό να έχετε κατά νου ότι κάθε συναλλαγή έχει δύο όψεις, όχι μόνο μία. Πάντα υπάρχει και αποστολέας και παραλήπτης. Επιπλέον, υπάρχει πάντα μια μετάδοση της αξίας μεταξύ του αποστολέα και του παραλήπτη και εδώ γίνονται ορατές πολλές συναλλαγές στο blockchain. Όταν χρησιμοποιείται το blockchain, το οποίο είναι εξ ορισμού ένα «δημόσιο, κατανεμημένο καθολικό», το ίχνος συναλλαγών είναι ορατό και μπορεί να εντοπιστεί.»
Το νέο Δίκτυο της TaxBit δεν θα επιτρέπει σε ιδιώτες να δημιουργούν δωρεάν αναφορές που χρονολογούνται από χρόνια πριν από το 2021. Αλλά για όποιον έκανε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων χωρίς να τις αναφέρει τα προηγούμενα χρόνια, τώρα είναι η ώρα να σκεφτεί να πληρώσει για υπηρεσίες όπως αυτές που προσφέρει το TaxBit για να ετοιμαστείτε να συμμορφωθείτε. Απλώς φροντίστε να το κάνετε με έναν ειδικευμένο φορολογικό δικηγόρο που μπορεί να σας συμβουλεύσει για τον καλύτερο τρόπο να εισέλθετε χωρίς να σας διωχθεί ποινικά.
Πηγή: https://www.forbes.com/sites/irswatch/2022/01/11/tax-reporting-for-crypto-is-about-to-get-a-lot-easier-faster-and-cheaper/